У міру того як криптовалюти стають масовим фінансовим інструментом, увага податкових органів у всьому світі посилюється. Держави запроваджують нові правила, звітність, автоматичний обмін даними та окремі режими оподаткування цифрових активів. Однак глобальна картина не є однозначною. Поряд із посиленням регулювання формується й альтернативний табір – юрисдикції, які свідомо роблять ставку на криптоіндустрію та пропонують нульове або майже нульове оподаткування криптодоходів.
У 2025 році існує ціла низка країн і територій, де прибуток від операцій з криптовалютою або повністю звільнений від податку, або не оподатковується за дотримання певних умов. Ці юрисдикції стають точками тяжіння для трейдерів, довгострокових власників біткоїна, Web3-підприємців, DeFi-інвесторів та засновників криптобізнесів.
Важливо розуміти, що «нульовий податок» не завжди означає повну відсутність правил. Найчастіше йдеться про те, що криптовалюта не визнається оподатковуваним активом; відсутній податок на приріст капіталу для фізичних осіб; доходи від довгострокового володіння не оподатковуються; операції з цифровими активами не вважаються підприємницькою діяльністю за певних обсягів; діє територіальний принцип оподаткування.
У 2025 році до числа найвідоміших криптодружніх країн належать:
ОАЕ
Одна з найпопулярніших криптоюрисдикцій останніх років. Для фізичних осіб податок на доходи відсутній, а приріст капіталу від криптовалют не оподатковується. У країні активно розвиваються криптозони, ліцензування бірж і Web3-проєктів. ОАЕ роблять ставку на інституційний та корпоративний криптобізнес.
Кіпр
У низці випадків доходи від криптовалют не оподатковуються, особливо якщо йдеться про приватні інвестиції, а не професійну торгівлю. Кіпр залишається привабливим варіантом у межах ЄС завдяки м’якому режиму та розвиненій фінансовій інфраструктурі.
Португалія
Тривалий час вважалася європейським криптораєм. Для приватних інвесторів довгострокове володіння криптовалютою й надалі може бути звільнене від податку. Однак правила поступово ускладнюються, і статус резидента відіграє ключову роль.
Панама
Використовує територіальний принцип оподаткування. Доходи, отримані за межами країни, включно з криптодоходами, як правило, не оподатковуються. Це робить Панаму популярною серед криптопідприємців і цифрових кочівників.
Сінгапур
Криптовалюта не оподатковується податком на приріст капіталу для фізичних осіб. Водночас професійна торгівля та бізнес-діяльність можуть підпадати під оподаткування. Сінгапур робить ставку на прозорість та інституційний ринок.
Мальта
Одна з перших країн, що розробила комплексне крипторегулювання. В окремих структурах можливе легальне мінімальне оподаткування або його відсутність, особливо для довгострокових інвестицій.
Барбадос, Бермуди, Кайманові острови
Класичні офшорні юрисдикції, де відсутній податок на приріст капіталу та доходи фізичних осіб. Активно використовуються фондами, DAO та криптостартапами.
Гонконг
За певних умов інвестиційні доходи від криптовалют не оподатковуються. Юрисдикція прагне повернути статус криптохабу Азії.
Маврикій, Вануату
Пропонують прості режими податкового резидентства, відсутність податку на приріст капіталу та лояльне ставлення до криптоактивів.
Гібралтар, Ліхтенштейн, Швейцарія
Юрисдикції з високою правовою культурою, де для приватних інвесторів криптодоходи можуть бути звільнені від податку, особливо за довгострокового володіння. Часто використовуються для сімейних офісів і заможних інвесторів.
Словенія
У низці випадків доходи фізичних осіб від криптовалют не оподатковуються, якщо діяльність не визнана підприємницькою.
Уругвай
Дотримується територіального принципу, що робить країну цікавою для криптоінвесторів із закордонними доходами.
Сальвадор
Перша держава, що визнала біткоїн законним платіжним засобом. Для іноземних інвесторів криптодоходи фактично звільнені від оподаткування.
Пуерто-Рико
Особливий податковий режим для резидентів, включно з повним звільненням від податку на приріст капіталу за виконання умов програми.
Чому ці країни виграють
Юрисдикції з нульовим податком на крипту приваблюють капітал; високорухомих спеціалістів; технологічні стартапи; інвестиційні фонди; платіжні та блокчейн-проєкти.
Для держав – це спосіб компенсувати відсутність податків припливом грошей, створенням робочих місць і розвитком фінансових екосистем. Для інвесторів – можливість зберегти дохідність в умовах глобального посилення податкового тиску.
На що важливо звернути увагу
Нульовий податок на криптовалюту не означає відсутність зобов’язань. Необхідно правильно визначити податкове резидентство, враховувати вимоги до звітності, дотримуватися правил AML і KYC, розуміти, де саме виникає податковий обов’язок.
У 2025 році податкове планування з криптовалютами стає не опцією, а необхідністю. І саме тому країни з нульовим податком перетворюються з екзотики на стратегічний вибір для дедалі більшої кількості інвесторів.
Висновок
Криптовалюти від початку створювалися як інструмент фінансової свободи. І хоча повністю уникнути регулювання вже неможливо, світ і надалі пропонує легальні простори, де криптоприбуток залишається в інвестора. Питання лише в тому, хто готовий вивчати правила і діяти на крок попереду.
ВІДМОВА ВІД ВІД ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ: Усі матеріали, представлені на цьому сайті (https://wildinwest.com/), включно з вкладеннями, посиланнями або матеріалами, на які посилається компанія, призначено винятково для інформаційних і розважальних цілей, і їх не слід розглядати як фінансову консультацію. Матеріали третіх осіб залишаються власністю їхніх відповідних власників.